Le Plan d’épargne retraite populaire (Perp), créé il y a trois ans, permet à l’épargnant de se constituer une rente viagère qui sera disponible au moment où il prendra sa retraite. Patrick Lelong – Mai 2007
Comment ça fonctionne ?
Le principe est le même qu’en assurance vie. Il s’agit d’une démarche volontaire. Banques et compagnies d’assurance proposent différentes formules avec des versements (primes) réguliers ou libres, souvent à partir de faibles montants (50€ par mois). Ces primes sont investies :
– soit sur des supports “tranquilles”, dits “en euros”, composés d’obligations. Le souscripteur ne peut subir de perte en capital ;
– soit dans des fonds comprenant des actions. Dans ce cas, le souscripteur est soumis à la loi des marchés financiers : possibilité de réaliser des gains plus importants, mais aussi de subir des pertes. Quoi qu’il en soit, la loi oblige le gestionnaire à sécuriser les gains à l’approche de la retraite.
• Quel sont ses avantages
Les primes versées dans un Plan d’épargne retraite populaire sont déductibles de votre revenu global, que vous soyez célibataire, marié ou pacsé, dans la limite de 10 % des revenus nets professionnels de l’année précédente plafonnés à 24 154€ (chiffre 2006) et 25 747€ (chiffre 2007).
• Quels types de Perp ?
– Perp en euros. Composés d’obligations, ils présentent une grande sécurité, mais sont peu performants.
– Perp “multisupport”. Ils comprennent des fonds en actions. La plupart des compagnies et des banques proposent des Perp “profilés”, qui prennent en compte votre profi l (selon que vous aimez ou non prendre des risques) et le laps de temps qu’il vous reste à cotiser jusqu’à la retraite.
Les Perp en euros diversifiés conjuguent judicieusement rendement et sécurité. Dexia Pension en a été le promoteur, mais il en existe encore très peu sur le marché.
• Est-il fait pour vous ?
Chacun d’entre nous aura besoin, le moment venu, de compléter sa retraite par un effort d’épargne. Ce que beaucoup d’entre nous font en devenant propriétaires de leur résidence principale ou en souscrivant un contrat d’assurance vie.
Le Perp est cependant différent. Il s’adresse d’abord à ceux qui sont imposés. Or la moitié de nos concitoyens ne paie pas l’impôt sur revenu. Pour faire le plein de la déduction fiscale qu’il offre, il faut relever de la catégorie des contribuables fortement imposés. Pour une raison simple : vos cotisations seront financées par votre imposition. Dans le cas contraire, le Perp n’offre pas d’attrait particulier.
• Quelles sont ses caractéristiques ?
L’épargne est indisponible jusqu’à la retraite (une différence notable avec l’assurance vie). Il ne faut donc pas placer dans un Perp l’argent dont on pourrait avoir besoin à un moment ou à un autre.
Il n’existe que trois cas pour disposer de son épargne avant l’âge de la retraite. Il s’agit :
– de l’expiration des droits au chômage à la suite d’un licenciement,
– d’une liquidation judiciaire,
– de la survenance d’une invalidité ne permettant plus de travailler.
La sortie se fait obligatoirement en rente viagère, avec la possibilité d’opter pour une réversion au profi t d’un bénéficiaire que vous aurez désigné (le plus souvent votre conjoint).
La rente qui sera versée au moment de la retraite est soumise à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 % (plafonné à 3 440€ en 2007), et elle est sujette aux prélèvements sociaux de 11 %.
• D’autres solutions
– Mieux vaut adhérer à un Perco (Plan d’épargne pour la retraite collectif), s’il en existe un dans votre entreprise. Vous bénéficierez d’un abondement de l’entreprise sous la forme d’un versement complémentaire effectué par votre employeur. À l’âge de la retraite, vous pourrez disposer d’un capital sans impôt.
– Vous avez intérêt, quelle que soit votre situation, à souscrire un contrat d’assurance vie. L’épargne demeure disponible. Si vous conservez votre contrat en vue de la retraite, vous pourrez y puiser à loisir sous la forme de retraits réguliers.
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